آموزش مالیات
آموزش مالیات باعث افزایش آگاهی های مالیاتی و در نتیجه افزایش درآمد شما می شود.ارتقاء معلومات و مهارتهای مالیاتی به شما قدرت می دهد و اما بیشتر بدانید.
یکی از مهم ترین موضوعات مورد توجه کلیه مدیران شرکتها و موسسات و اهالی کسب و کار و حسابداران و حسابرسان و ماموران مالیاتی در عرصه کار و تجارت اجرای درست قوانین و مقررات مالیاتی است.
آموزش مالیات و مهارتهای مالیاتی پیشرفته ،دانش و معلوماتی است،که تمام حسابداران حرفه ای ، مدیران شرکتها و دارندگان کسب و کار برای انجام کلیه امور تجاری خود بیش از هر چیز به آن نیاز دارند.
اقدام برای آموزش مالیات تنها موجب انجام تکالیف قانونی مالیاتی نمی شود . بلکه در هرکار و تجارتی مشگل گشا و حافظ منافع شماست .معلومات و مهارتهای مالیاتی به شما توانایی افزایش درآمد می دهد.
از این رو قاطعانه به شما توصیه می کنم که در زمینه آموزش مالیات تلاش مستمری را بخرج دهید و برای تمام دوران حرفه ای خود لحظه ای از آموزش مالیات غافل نباشید.
منظور ما از آموزش مالیات ، آموزش قوانین و مقررات مالیاتی ، مهارت های مالیاتی و اطلاع از فرایند رسیدگی و اخذ مالیات است.
بیش از ۶۰درصد دوره جامع آموزش مالیات،بصورت عملی توسط خود شرکت کننده دوره اجرا می شود.
در دوره آموزش جامع مالیات علاوه بر ارایه مبانی قانونی مالیاتی در هر مبحث، در کارگاه مجهز سرمایگان ،به صورت عملی دوستان شرکت کننده مراحل اجرای تکالیف مالیاتی را بصورت دقیق و لذت بخش یاد می گیرند.
بنا بر قول سعدی شیرین سخن ،سعدیا گرچه سخندان و مصالح گویی بعمل کار برآید به سخندانی نیست ودوصد گفته چون نیم کردار نیست.
با بررسی هایی که بعمل آورده ایم ،موسساتی که صرفا به آموزش مالیات بصورت نظری می پردازند، شرکت کنندگان بعد از چند وقت تمام مباحث را فراموش می کنند.
آنچه در این مقاله می‌خوانید :
۲وظیفه اصلی حسابداری مالیاتی در شرکتها و موسسات
۱.جلوگیری از پرداخت مالیات مضاعف با اجرای کامل و درست امور مالیاتی شرکتها و موسسات و بنگاه های اقتصادی
۲.جلوگیری از پرداخت جرایم مالیاتی با اجرای صحیح و بموقع تکالیف مالیاتی
تحقق این دو وظیفه مهم،فقط و فقط با بالابردن آگاهی های مالیاتی و کسب مهارتهای مالیاتی پیشرفته،با آموزش نزد اساتید با تجربه و دانا و ماهر با چندین سال تجربه موثر امکانپذیر است .
تعریف واژه مالیات
مالیات : وجهی است که به صورت بلاعوض و الزامی و بر اساس قوانین آمره از طرف اشخاص دارای درآمد به دولت پرداخت می شود .
مالیات طبق قوانین و مقررات مصوب برحسب نرخ های تعیین شده در صورتیکه درآمدی ایجاد شود دریافت می شود .
مالیات از نظر منبع وصول بر سه نوع است :
۱.مالیات بردرآمد
۲. مالیات بر دارایی و ثروت
۳. مالیات بر مصرف
مالیات از نظر نحوه وصول بر دو نوع است :
الف : مالیات مستقیم
ب : مالیات غیرمستقیم
مالیات بر درآمد شرکت ها و اشخاص از نوع مالیاتهای مستقیم و مالیات بر مصرف و ارزش افزوده یک نوع مالیات غیر مستقیم محسوب می شوند.
اشخاص مشمول مالیات در قوانین مالیاتی ایران به دو بخش تقسیم می شوند
۱- اشخاص حقیقی
۲- اشخاص حقوقی
اشخاص حقیقی از نظر منبع درآمد به دو بخش تقسیم می شوند :
۱.اشخاص حقیقی که درآمد آنها از محل دریافت حقوق فراهم می شود مشمولین ماده ۸۲ تا ۹۲ ق م م
۲.اشخاصی که منبع درآمد آنها از محل فعالیت تجاری و سایر فعالیتها غیر از دریافت حقوق ایجاد می شود مشمولین ماده ۹۵ ،۵۷،۸۰
آموزش مالیات چیست؟
آموزش مالیات را می توان در سه بخش درنظر گرفت:
بخش نظری :
آموزش مالیات شامل آموزش و فراگیری قوانین مالیاتی ، مقررات مالیاتی ، آیین نامه های اجرایی ، ضوابط اجرایی ، دستورالعمل ها و رویه ها و آراء شورا عالی مالیاتی و پاسخ استعلام های فنی از سازمان امور مالیاتی کشور می شود .
بخش عملی:
شامل مهارتها ، تکنیکها و روشهای اجرایی به منظور انجام تکالیف مالیاتی می شود .مانند تنظیم و ارسال اظهارنامه های مالیاتی تنظیم دفاتر قانونی ،تهیه و ارسال گزارش فصلی خرید و فروش (TTMS)،و عملیات حسابداری مالیاتی
بخش دادرسی مالیاتی :
در صورتیکه فرایند ارسال اظهارنامه مالیاتی و رسیدگی مالیاتی طی شده باشد و در نتیجه برگ تشخیص مالیاتی صادره مورد اعتراض مودی باشد مودی می تواند به مراجع رسیدگی به اعتراض مالیاتی ، اعتراض خود را تسلیم وبرای دفاعیه مالیاتی برای تعدیل مالیات ، ابطال برگ تشخیص صادره اقدام و تا حصول نتیجه نهایی پی گیر باشد.
چه کسانی به آموزش مالیات نیاز دارند ؟
هم اکنون به خاطر گستردگی مبانی مالیاتی و مشمول بودن بخش خیلی زیادی از جامعه برای پرداخت مالیات و در مقابل سازمان مالیاتی کشور به منظور اجرای قوانین مالیاتی و وصول مالیات ،فراگیری مباحث مالیاتی برای مدیران،حسابداران،حسابرسان ،دارندگان کسب وکار ،کارشناسان مالیاتی ، وکلای مجلس ،وکلای دادگستری و دارندگان درآمد از محل خرید و فروش و اجاره املاک و سایر علاقمندان یک نیاز ضروری است.
در زیر فهرست اشخاص حقیقی و حقوقی و سایر اشخاص که نیازمند آموزش مالیات هستند آورده می شود.
- کلیه مدیران ، حسابداران ، حسابرسان ، دانشجویان حسابداری
- کلیه اشخاص حقیقی دارنده کسب و کار
- کلیه اشخاص حقیقی که در بخش خصوصی و دولتی شاغل هستند نیازمند آموزش درخصوص مالیات حقوق و اقلام مشمول مالیات و معاف از مالیات حقوق و مزایای کارکنان
- ذیحسابان مستقر در دستگاه های اجرایی کشور ( دولت ) به منظور اجرای صحیح تکالیف مالیاتی
- حسابداران و حسابرسان داخلی مستقر در نهادهای عمومی و شهرداریهای کشور
- کارکنان سازمان امورمالیاتی کشور
- نمایندگان مجلس ،هیئت وزیران و سایر مدیران دست اندرکار برنامه ریزی کشور
- اساتید دانشگاه و مدرسانی که مباحث حسابداری و اقتصاد کلان را تدریس می کنند
- و سایر اشخاصی که علاقمند فراگیری مباحث مالیاتی می باشند.
عناوین آموزش کامل امور مالیاتی
- آموزش کامل مالیات در زمینه قوانین ،مقررات ،بخشنامه ها ، آیین نامه ها و دستور العمل های مالیاتی
- آموزش مالیات در زمینه تهیه و نگارش دفاترقانونی ( روزنامه و کل) مطابق آیین نامه اجرای ماده ۹۵ ق م م
- آموزش صفر تا صد مالیات موضوع تهیه وتنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد شرکتها و موسسات (اظهارنامه ماده ۱۱۰)
- آموزش کامل امور مالیاتی تهیه وتنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی (مشاغل)اظهارنامه ماده ۱۰۰
- آموزش تهیه و تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیات برارزش افزوده و اجرای عملیات حسابداری و رسیدگی مالیاتی
- آموزش مالیات در زمینه مالیات های تکلیفی (اجاره ،حقوق ،ماده ۸۶ ،ماده ۱۰۳،ماده ۱۰۷و ماده ۵۹)
- آموزش تهیه و تنظیم اظهارنامه املاک (مالیات بر درآمد اجاره )
- آموزش تهیه و تنظیم اظهارنامه انحلال شرکتها و موسسات ( اظهارنامه ماده ۱۱۶)
- آموزش نحوه محاسبات مالیات حقوق کارکنان و تهیه و تنظیم لیست مالیات حقوق و ارسال به سازمان امور مالیاتی کشور
- آموزش مالیاتی پی گیری و استرداد اضافه پرداختی به اداره امور مالیاتی ارزش افزوده
- آموزش کامل مراحل رسیدگی مالیاتی به اظهارنامه های مالیاتی تا اخذ برگ تشخیص مالیاتی
- آموزش نحوه اعتراض در مراجع حل اختلاف و شکایات مالیاتی ( هیئت های حل اختلاف ، شورایعالی مالیاتی ،هیئت ۲۵۱مکرر)
- آموزش صفر تا صد مالیات نحوه تنظیم لایحه دفاع مالیاتی با تکیه بر آخرین قوانین و مقررات و آیین نامه های مالیاتی
- آموزش کامل امور مالیاتی در خصوص ارتقاء دانش و مهارت مالیاتی کادر حسابداری مالیاتی شرکتها و موسسات و مشاغل
- آموزش امور مالیاتی در خصوص مراحل تشکیل پرونده مالیاتی و اخذ کد اقتصادی برای شرکتهای تازه تاسیس
- آموزش مالیات در زمینه هزینه های موجه و قابل قبول مالیاتی و استهلاک
- آموزش صفر تا صد مالیات در زمینه آماده سازی مدارک برای رسیدگی مالیاتی عملکرد و ارزش افزوده
- آموزش کامل تهیه و ارسال صورت معاملات فصلی موضوع ماده ۱۶۹ ق م م بصورت آنلاین و آفلاین
- آموزش انجام تکالیف مالیاتی (مالیات اجاره ،مالیات اشخاص خارجی و نقل و انتقال )
- آموزش کامل مالیات در زمینه معافیت های مالیاتی ،بخشودگی های مالیاتی و جرایم مالیاتی
آموزش مالیات
تمامی مباحث فوق در موسسه سرمایگان به شرکت کنندگان دوره های آموزش کامل امور مالیاتی ارایه می شود.
چرا به آموزش مالیات نیاز داریم ؟
آموزش کامل مالیات همانطورکه درقسمتهای قبلی توضیح داده شد برای بخش زیادی از آحاد جامعه لازم ومورد نیاز است .
بااین حال آگاهی از قوانین و مقررات مالیاتی در چند بعد قابل بررسی است .
- آموزش مالیات شامل آموزش کامل امور مالیاتی ، آموزش مالیات بر ارزش افزوده ،آموزش مالیات شرکتها ،آموزش مالیات عملکرد و آموزش تهیه اظهارنامه مالیاتی و آموزش مالیات حقوق و دستمزد و سایر موارد برای حسابداران و حسابرسان لازم است . زیرا اجرای صحیح قوانین و تکالیف مالیاتی امکانی ایجاب می کند تا اهدافی که از وضع قوانین در نظر گرفته شده بهتر محقق شود.
- حسابداران و حسابرسان و مدیران و دارندگان کسب و کار و سهامداران و سرمایه گذاران در جایگاهی هستند که فعالیت های اقتصادی جامعه را مدیریت و ثبت و ضبط و گزارش می کنند . بنابراین آگاهی از قوانین و مقررات و اجرای تکالیف مالیاتی اجرای صحیح و تحقق اهداف مالیاتی را از یک سو بهمراه داشته و از سوی دیگر از بروز جرایم مالیاتی جلوگیری می کند .
- آموزش مالیات برای کارکنان سازمان مالیاتی کشور هم امری لازم و ضروری است . از آنجا که امر وصول مالیات و اجرای صحیح قوانین و مقررات و جلوگیری از تضیع حقوق جامعه در موضوع مالیات دارای اهمیت اساسی است ، بنابراین فراگیری کامل قوانین و مقررات مالیاتی را برای این گروه از اشخاصی که ارتباط مستقیم با اجرای صحیح قوانین و وصول مالیات را دارند به امری لازم و ضروری تبدیل می کند .
- و در مورد ذیحسابان و مدیران مالی و حسابداران شاغل در نهادهای عمومی و تشکل های قانونی نظیر احزاب و سازمانهای مردم نهاد نیز آموزش مالیات به خاطر انجام درست تکالیف مالیاتی مربوط، امری ضروری و قابل توجه است .
چگونه آموزش مالیات باعث افزایش درآمد حسابداران می شود ؟
با بررسی های انجام شده و آمار و ارقامی که از طرف سازمان امور مالیاتی ارایه شده برای سال مالی ۹۵ حدودا ۵،۰۰۰،۰۰۰ نسخه اظهارنامه مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی دریافت شده که از این تعداد حدود ۱۰% آنها مربوط به شرکت ها و موسسات و مابقی مربوط به مشاغل و درآمد حاصل از املاک بوده است .
علاوه بر این به موازات قانون مالیاتهای مستقیم ،قانون مالیات بر ارزش افزوده و قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان هم تکالیفی را برعهده مودیان مالیاتی قرار داده است .
از اینرو تکالیف مالیاتی متعددی بر عهده شرکتها و موسسات و دارندگان کسب و کار قرار گرفته است .
انجام تکالیف قانونی مالیات درشرکتها و موسسات از نظر تکنیکی و اجرایی غالبا بر عهده حسابداران وحسابرسان می باشد .
از آنجا که تکالیف مالیاتی در طی دوره مالی طبق قانون لازم اجرا است بنابراین وجود افراد ماهر ، با تجربه و با سواد برای اجرای این تکالیف مالیاتی مورد نیاز است .
بر همین اساس آموزش مالیات و آنهم آموزش کامل مالیات و آموزش کامل امور مالیاتی و ارتقاء سطح آگاهی و تجربه و مهارت در موضوع مالیات برای حسابداران و حسابرسان می تواند امکانات و موقعیت های شغلی عالی و درآمدی فراهم کند .
هم اکنون حسابدارانی که با اختصاص وقت و پول خود در موضوع مالیات، از معلومات ، تجربیات و مهارت های مالیاتی برخوردارند نسبت به سایر حسابداران درآمد بالاتر و امنیت شغلی بیشتری دارند.
همینطور مشاهده می شود،حسابدارانی که از سابقه کمتری برخوردارند ولی با صرف وقت و سرمایه گذاری در موضوع مالیات ،معلومات و تجربیات مالیاتی بیشتری کسب کرده اند، نسبت به حسابدارانی که سابقه بیشتری دارند ولی در حوزه مالیاتی تجربه چندانی ندارند درآمد بیشتری دارند .
از موارد فوق گفته نتیجه می گیریم که شرکتها به حسابداران مالیاتی بهای بیشتری می دهند و در نتیجه درآمد بیشتری برای حسابداران مالیاتی فراهم می شود.
نکته : به حسابداران و حسابرسان تاکید می کنیم که از یادگیری مالیات و مهارتهای مالیاتی غافل نباشند . سال به سال با گسترش فعالیتهای اقتصادی و دگرگونی در نوع کسب و کارها و تغییرات غیر قابل اجتناب در وضع قوانین و مقررات مالیاتی لازم است،برای کسب آگاهی های مالیاتی و بروز کردن دانسته ها و مهارتهای مالیاتی اقدام کنیم.
کلیه دوستانی که برای فراگیری مباحث مالیاتی حرکت و اقدام می کنید، مطمئن باشید با آموزش کامل مالیات و بالا بردن سطح آگاهی و معلومات مالیاتی به دستاوردهای قابل توجه مالی دست پیدا خواهید کرد .
جدید و قابل توجه : هم اکنون شاهد ظهور کسب وکارهای اینترنتی ،استارتاپ ها ، توسعه ابزارهای نوین شناسایی درآمد های مالیاتی و وضع قوانین جدید در حوزه دریافت مالیات هستیم .
مثال بازر مطلب فوق : فروشگاه های اینترنتی مثل دیجی کالا ، سایت های تبلیغاتی مثل یکتانت، آفتاب ، شرکتهای اینترنتی ارایه دهنده خدمات حمل و نقل مسافری مثل اسنپ ، تپ سی و فراخوان نصب و راه اندازی دستگاه های POS دارای شناسه یکتا و حافظه مالیاتی برای پزشکان و حدود ۵۰ صنف ، و وضع مالیات برای اشخاصی که در حوزه خرید و فروش سکه طلا فعالیت می کنند.
همه اینها حکایت از این دارد که فرصتهای جدید کسب درآمد در حوزه انجام تکالیف مالیاتی برای حسابداران با تجربه داری مهارت موثر مالیاتی ایجاد شده است .
اشخاصی از این فرصتها می توانند بخوبی استفاده کنند که با صرف وقت و سرمایه گذاری در امر آموزش مالیات ، از آمادگی کافی برخوردار باشند، اما آمادگی کافی امکان پذیر نیست مگر اینکه در امر ارتقاء دانسته ها و مهارتهای مالیاتی پیشرفته اقدام کنیم.
قابل توجه : تأکید می کنیم علی الرغم اینکه مقوله فراگیری مالیات دارای اهمیت و مزایای بسیاری است ولی هرگز بی گدار به آب نزنید.
تلاش کنید تمام فوت و فن های لازم را یاد بگیرید و روی این کار وقت کافی صرف کنید.
آموزش مالیات را نزد موسسات معتبری بگذرانید که از دانش و تجربه کافی برخوردارند و آثار و دوره های آنها غنی و کاربردی است و چندین سال است در زمینه برگزاری کارگاه های مالیاتی فعالیت می کنند ، و فقط روی حفظیات مواد قانونی تاکید نمی کنند .
موضوع مالیات آنقدر وسیع هست که ادعای آموزش کلیه مباحث مالیاتی در دوره ای کوتاه مفهومی مضحک و فریبکارانه است و یا با گسترش شبکه های اجتماعی موبایلی شاهد ظهور عده ای کم سن وسال و کم تجربه در ارایه مطالب مالیاتی هستیم که متاسفانه،از سر ناآگاهی و بی تجربگی مطالبی غلط و گمراه کننده به مخاطبان ارایه می دهند .
این را بدانید آموزش مالیات فراتر از نمایش چهره و بیان چند تا مواد قانونی مالیات در صفحات اینستاگرام ،تلگرام وآپارات است.
آموزش کامل مالیات یا آموزش کامل امور مالیاتی ،آموزش مالیات بر ارزش افزوده ،آموزش مالیات عملکرد ،آموزش مالیات شرکتها و آموزش اظهارنامه مالیاتی، موضوعاتی نیستند که پشت دوربین با ذکر چند ماده و تبصره و بخشنامه از طریق تلگرام و اینستاگرام ، با نمایش چهره و پشت میز آموزش داده شوند.
نویسنده : مهدی مرادی مشاور ارشد حسابداری و مالیاتی
تهیه شده در:موسسه سرمایگان ارایه دهنده خدمات حسابداری ممتاز و کارآموزی حسابداری پیشرفته و آموزش مالیات کاربردی